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一文搞懂英国市政税(下):市政税有何优惠?拖欠会有何后果?

蓝莎君

蓝莎君

2023-05-13 09:30:00 阅读1205 有趣0

第一部分:市政税的优惠&减免政策以及办理方法


在英国,住户收到的市政税账单,通常是按月支付。一年的费用会在1千英镑左右(也有可能更多),对留学生和陪读家长来说,是笔不小的开支。


但是实际上,大部分人都可以享受优惠和减免福利?。


市政税的减免政策,主要有折扣、伤残减免和优惠三类。


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递交申请后,如果没有收到地方政府的市政局(City Council)反馈,则仍需按照原账单按期缴纳住宅税。


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如果地方政府未批准你的折扣,可以通过联系市政局提出上诉。


市政局每年都会检查你是否依然具备减免条件。如果联系了你,但你没回复,则其可能取消折扣。 


如果你的申请成功了,市政局会发出新的账单或者市政税免除通知给到居民。


如果之后你的居住条件发生变化,导致你无法再享受折扣,你需要主动联系地方政府来取消折扣。


这里针对留学生,还要多说几句(敲黑板)。


全日制留学生固然无需缴纳市政税,但不代表你们就可以放任不管了。


英国政府规定, 所有住宅(无论是私有房和出租房), 居住在里面的居民,都有责任交市政税。


这项税收必须通过申请才可以免除——千万不要以为你是全职学生, 而不主动去申请。


如果你不主动申请, 你将会收到一次性交纳一年市政税的税单。


一般情况下,陪读家长中,其中一位(爸妈均可)可以申请第单人25%的优惠。


以下两种情况,留学生要提供材料证明(划重点)——


1、如果你住的是学生公寓, 公寓会帮你统一提供材料,证明你是全日制学生, 向市政当局说明情况, 减免市政税。


虽然你还是有可能会在邮箱中收到市政当局寄来的市政税单,不过,只要你已提前和学生公寓确认过,就可以忽略。


2、如果你是在校外租房的留学生,那么,你需要自行向市政当局申请,依法减免市政税。


留学生免除市政税四部曲如下


第一步:开具学生信


作用:证明自己是全职学生;


在哪里开具:学校的学生服务中心(hub或者reception)


注意:学期和租期时间段必须吻合!


首先,留学生需要到学校的学生服务中心(Student service centre)开具学生信(Student letter),证明自己是全日制学生。


只有与你租期重合的时间段, 才能申请全部减免。


学生信必须具备以下信息(缺一不可):


1:学校名称和地址


2:学生姓名


3:已确认注册过的专业


4:课程起、止时间


5:每周学时数


第二步:获取市政税账单&对应账号


小伙伴们可以在住处所属行政区官网进行注册,获得市政税账单账号。


搬入新家以后, 一般情况下,中介或者房东会帮助大家申请市政税账号。入住后1—2周内,新的账单就会寄到家里。


收到账号后,请务必核实清楚账单上的姓名和reference number。


如果入住后始终没有收到账单,则需要自行注册市政税账号。


注册方法如下:


首先查询你的住处属于哪个行政区;


其次,打开该行政区官网的市政税页面, 填写住址、日期等相关信息。


在市政局官网上,可以查询到对应住宅等级的应纳市政税额。


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Council一般会在10天内发信到你家,上面会有申请减免最重要的信息:council tax reference number。


第三步:申请减免


所需材料:student letter, council tax reference number , joint contract等。


提交方法:官网、email或post


申请减免的方式一般有2种。


进入对应的市政税网站“申请减免” 页面,添加学生信,点击申请;


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发送email并添加学生信附件, 整个房子的joint contract至对应的市政税处理邮箱(在每个对应地区的council tax 官网上可以找到)。


如果没有签订joint contract,可在入住后联系你的租房顾问,签订整租合同。


第四步:确认减免成功


市政税减免成功后,你仍会收到一张账单,上面金额会显示0或者只剩下几十英镑(因为学期和租期不重合的日子,仍需支付费用)。


需要特别注意的是,council的工作人员一般很忙,有时可能会忽略你的申请。


这种情况下,需要重复步骤3,直达拿到减免后的账单为止,才能算申请成功。




第二部分:如何缴纳市政税?


英国居民可以采取网上申报、电话申报、电子交纳、银行柜台交纳及邮寄交纳等方式,通过互联网或者在邮局、银行、报刊、便利店的支付点,将市政税缴纳给市政局。


除了传统的缴税方式,市政局也在提倡新的缴税方式:借记账户直接支付——即居民向市政局提供信息、设定直接支付后,每月银行会自动从居民的账户中扣除税款。


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税款可以一年一次缴清, 也可以一年内分10个月或12个月缴清(提醒:12个月缴清,需联系地方政府变更)。


以下图英格兰布里斯托地区(Bristol)2017/2018 年市政税账单举例。


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①税单左上角第一行,会显示纳税人的账户号码,该号码是纳税人与市政局沟通时需要出具的序列号。 


②印制市政税账单的时间,本账单是2017年3月4日印制的。 


③纳税人姓名(An Other先生) 


④邮寄税单的地址(布里斯托街1号) 


⑤纳税人的住址(有可能与邮寄账单地址不同,本账单中是布里斯托街1号)


⑥税单披露了纳税人住宅价值评估等级(A),以及纳税人在当前财务年度需缴纳的市政税,与享受的市政税减免优惠。


纳税人需缴付2017年4月1日—2018年3月31日年度的市政税,A评估等级住宅需缴纳市政税1199.84英镑,但纳税人享有约50%的减免,故实际应纳599.2英镑。 


⑦税单披露了分期缴税的税额与每期缴税的截止日期。本账单中,纳税人分10次缴纳市政税,每次缴纳的截止日期,是从2017年4月到2018 年1月的每月第一天,每次需缴纳50英镑。 


⑧纳税人的缴税方式。本账单中,纳税人使用借记账户直接支付的形式。 


⑨每年3月,市政局会寄送一份年度账单给纳税人。此外,每当纳税人的纳税账户发生改变,市政局会寄出新的账单给纳税人。 


⑩纳税人缴纳税款对市政局不同预算开支的贡献度。


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本账单中,纳税人应纳税款中,有984.02英镑用于布里斯托市政局开支,较去年提升 2%;有48.42英镑用于成年人社会照顾项目,较去年提升 3%;有46.19英镑用于消防部门,较去年提升2%,有121.21英镑用于警力,较去年提升2%。


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⑪税单披露了住房所属评估等级对应的应纳市政税额1199.84 英镑、以及相对于去年的增长率4.6%。 


⑫住宅价值评估等级(A)


⑬是否有申请市政税伤残减免,如家中居住有残疾人士,则市政税可以享受降低一个评估等级的优惠。



第三部分:未及时缴纳市政税会面临什么后果?


如果纳税人未能在每月的截止日期前完成住宅税缴纳,地方政府会提示纳税人在接下来的7天内缴税。


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如果纳税人在这7天内未缴税,则必须缴付剩余的全年住宅税。


如果纳税人第二次未能按每月的截止日期缴税,则会收到第二次提示。


纳税人在一个财年内(第一年的4月1 日至次年的3月31日)只会收到最多两次的住宅税缴付提示。


如果纳税人第三次未能按月缴费,地方政府会提醒纳税人必须缴纳剩余的全年税款。


如果纳税人在7天内没有缴纳剩余的全年税款,地方政府会采取法律措施,要求纳税人缴税。 


如果纳税人欠缴住宅税,地方政府可以请求治安官执行“责任令”。


地方政府的合法成本(如聘用律师的相关费用),可能也会被加入到纳税人欠缴的金额中。


纳税人可以被允许前往法庭,解释自己未缴税款的理由。


如果纳税人依然不缴纳税款,地方政府可以找到纳税人的雇主,并要求从纳税人的收入中直接扣除未缴纳的税款。


地方政府也可以从以下渠道扣除税款:雇佣津贴、收入支持、求职者津贴、退休金、信用卡等。 


若纳税人仍然没有其他任何方式来支付所欠的税款,那么地方政府会派遣执法官,控制纳税人的房产,请执法官的成本,也会被加入到纳税人欠缴的金额中。


如果纳税人拒不付款、且执法官不能通过房产收回足够的欠缴 税款,那么地方政府会将纳税人告上法庭。


法庭首先会考虑纳税人是否可以负担起账单费用、以及纳税人是否有充分的理由不缴税。


如果法庭判定纳税人没有充分的理由不缴纳税款,并且纳税人依然拒绝缴纳税款,则纳税人可能被投入监狱,面临最长3个月的监禁。

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